Найти на сайте:
Ипотечное кредитование в России


IPOservis. IPO частного бизнеса
Бесплатный онлайн сонник Юноны и гороскопы.
e3 investment стоит ли вкладывать и реальные e3investment ru отзывы


Купил квартиру – налог в подарок

28.08.2012  // Татьяна Баирампас, специально для Ipocredit.Ru
Ipocredit.28.08.12_270x240.jpg
Оценивая предстоящие расходы при покупке недвижимости, не забудьте, что часть потраченных денег можно вернуть. Речь идет о налоговых вычетах.

Три в одном

Правом на имущественный налоговый вычет может один раз в жизни воспользоваться любой налогоплательщик. Такое право возникает при приобретении квартиры, комнаты, дома или доли в жилом помещении, а также земельных участков.

Суть налогового вычета заключается в том, что с той части доходов гражданина, которая была потрачена на приобретение  жилья, не удерживают подходный налог. При этом щедрость государства не безгранична: предельная сумма вычета составляет 2 млн. рублей, даже если ваша квартира стоила гораздо дороже. Это значит, что покупатель может вернуть за счет «экономии» на налогах максимум 260 тыс. рублей.

Имущественный вычет может быть предоставлен на нескольких основаниях:

* покупка недвижимости;

* отделка приобретенного жилья;

* уплата процентов по жилищному кредиту.

Сразу оговоримся по поводу расходов на отделку квартиры: они могут быть включены в сумму налогового вычета, но общий его размер все равно не может превысить 2 млн. рублей. Заявлять в налоговой об этой статье расходов выгодно тогда, когда стоимость приобретенного жилья ниже указанной планки: например, если вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей, то можно дополнительно предоставить чеки на отделочные материалы и услуги ремонтной бригады на общую сумму 500 тыс. рублей. В таком случае вы сможете получить налоговый вычет в максимальном объеме. Правда, налоговый инспектор включит ремонтные расходы в сумму вычета только в том случае, если в договоре купли-продажи недвижимости написано, что квартира приобреталась с черновой отделкой или вообще без таковой.

Что же касается ипотечных заемщиков, то они могут рассчитывать еще и на имущественный вычет с суммы процентов, которые были уплачены банку. «При этом проценты по ипотеке учитываются в полном объеме, помимо предельного размера вычета по расходам на покупку жилья», – отмечает управляющий партнер компании «Налоговый советник» Артем Плотников. Так что сумма вычета в части процентов по ипотечному кредиту не ограничена.

Приведем пример: покупатель приобрел квартиру за 4 млн. рублей, из которых 3 млн составили кредитные средства банка. За покупку жилья он сможет вернуть 260 тыс. рублей, то есть 13% от максимальной суммы вычета – 2 млн. рублей. Помимо этого, за 8 лет он выплатит банку 1,5 млн. рублей в виде процентов за пользование кредитом. На эту сумму он также может получить налоговый вычет, который составит 195 тыс. рублей. В общей сложности ему вернут 455 тыс.  рублей.

«С 1 января 2010 года заемщик также может вернуть налог с процентов в случае рефинансирования ранее взятого кредита. Это распространяется на проценты, уплаченные с начала 2010 года и позднее», – добавляет ведущий налоговый консультант компании «Фактор Групп» Марина Бушмарова.

Имущественные вычеты на покупку жилья и на уплату процентов по ипотеке оформляются отдельно. Как объясняет Артем Плотников, предъявлять проценты по кредиту к вычету можно с более позднего периода, так как сначала стандартно предоставляется вычет с покупки жилья. «Не имеет значения, сколько лет прошло с момента уплаты процентов: их можно заявить в полном объеме в любой последующий налоговый период», – говорит эксперт.

На счет или с зарплатой

Получить имущественный вычет можно двумя способами:  непосредственно в налоговой службе или через работодателя. В первом случае можно вернуть сразу всю сумму подоходного налога за прошедший год, во втором – получать зарплату без удержания налога, то есть на 13% больше, чем обычно, до тех пор, пока не будет исчерпана полагающаяся вам сумма вычета.

И в том, и в другом случае придется посетить налоговую инспекцию и неоднократно. Чтобы получать вычет через работодателя, нужно после оформления жилья в собственность предоставить в налоговую службу по месту жительства необходимый пакет документов и получить уведомление, на основании которого бухгалтер вашей компании пересчитает налогооблагаемую базу.

Как правило, вернуть полагающиеся деньги за один год не удается, так как при зарплате, например, в 70 тыс. рублей, за 12 месяцев будет начислено лишь 109 200 рублей из 260 000. В таком случае оставшаяся сумма переносится на следующий год, но уведомление из налоговой придется получать повторно.

Сложности могут возникнуть при смене работы. По идее, в таком случае можно запросить в налоговой повторное подтверждение права на имущественный вычет и предоставить его новому работодателю. «Однако налоговые органы могут отказать налогоплательщику в выдаче повторного подтверждения, ссылаясь на старое письмо УФНС России по г. Москве от 09.06.2006 № 28-10/71501», – предупреждает Марина Бушмарова.

В данном случае отказ налоговых органов является неправомерным, и эксперт советует взять на вооружение следующую цитату из приложения №2 к приказу ФНС России от 25.02.2010 №ММ-7-3/[email protected]: «Если налогоплательщик в налоговом периоде не смог воспользоваться имущественным налоговым вычетом в полном объеме у налогового агента в связи с переходом налогоплательщика на другую работу, то налогоплательщик вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении повторного уведомления о подтверждении права на имущественный налоговый вычет у другого агента».

Получить вычет напрямую в налоговом органе можно только на следующий год после приобретения недвижимости. Допустим, если вы купили квартиру в августе, нужно подождать как минимум полгода и затем до 30 апреля подать в налоговую инспекцию пакет документов, которые требуются для оформления имущественного вычета, и налоговую декларацию. На проверку документов по закону отводится три месяца, после чего средства будут перечислены на ваш счет. Правда, установленные сроки нередко нарушаются, и в общей сложности на получение вычета через налоговую может уйти около года. Зато можно подать заявление на третий год после покупки жилья и получить вычет сразу за три прошедших налоговых периода. При ежемесячном налогооблагаемом доходе выше 55 500 рублей такой вариант позволяет единовременно вернуть причитающуюся сумму в полном объеме.

С полным пакетом

О документах, которые потребуются для оформления вычета, стоит позаботиться уже на этапе оформления сделки. «Зачастую стороны, подписав и получив зарегистрированный договор купли-продажи, забывают, что существует еще целый ряд неотъемлемых приложений к нему. А это обязательно и передаточный акт, и  расписка продавца в получении денег за проданную квартиру. Без данных документов заявление на вычет не примут», – утверждает юрисконсульт офиса «Академическое» компании «Инком-Недвижимость» Наталья Киселева.

Стандартный пакет, требуемый для оформления вычета, включает следующие документы:

* письменное заявление налогоплательщика;

* справку 2-НДФЛ со всех мест работы;

* копию паспорта;

* копию свидетельства ИНН;

* договор на приобретение квартиры;

* акт передачи жилья;

* свидетельство о госрегистрации права собственности;

* кредитный договор (для ипотечных заемщиков);

* подтверждение факта оплаты налогоплательщиком заявленных расходов (стоимости жилья, отделочных материалов и работ, процентов по ипотечному кредиту). В качестве подтверждения принимаются квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, товарные и кассовые чеки, расписки о получении денег и другие документы.

Покупателю стоит иметь в виду, что если стоимость жилья по договору купли-продажи и сумма, значащаяся в расписке от продавца, не совпадают, то у него могут возникнуть проблемы с получением вычета. Не секрет, что собственники, владеющие жильем менее трех лет, предпочитают занижать сумму, фигурирующую в договоре, до 1 млн. рублей, чтобы избежать уплаты налога. Очевидно, что покупателю это невыгодно: с указанной суммы налоговый вычет составит лишь 130 тыс. рублей вместо положенных 260 тыс.

Нередко люди идут на соглашение с продавцом, а потом пытаются на основе расписки, в которой указана реальная стоимость жилья, получить налоговый вычет в полном объеме. Естественно, попытки эти оказываются безуспешными, поэтому необходимо гарантировать свои права на этапе заключения сделки и настаивать на указании в договоре реальной стоимости.

«Имущественный вычет нельзя оформить дважды, – напоминает Наталья Киселева. – Если в договоре указывается стоимость жилья ниже 2 млн. рублей, и по данной сделке будет предоставлен налоговый вычет, то свое право на него вы утратите, а полного возможного возмещения не получите».

Совладельцы жилья могут «разделить» имущественный вычет между собой. Общая сумма все равно останется прежней, но вернуть деньги таким образом удастся быстрее. Как поясняет Марина Бушмарова, размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями собственности либо с их письменным заявлением. По мнению эксперта, имеет смысл определить более высокой долю совладельца с большим доходом, чтобы исчерпать сумму вычета в минимальные сроки.

Без права на вычет

Налоговые льготы при покупке жилья предоставляются не во всех случаях. В соответствии с п. 2 статьи 220 НК РФ имущественный вычет не применяется, если жилье приобреталось на средства работодателей или за счет выплат из федерального или местного бюджета. Также налог не удастся вернуть, если сделка заключалась между «взаимозависимыми лицами» (например, между близкими родственниками).

«Кроме того, как следует из содержания письма Минфина РФ от 5 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-454, имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен по расходам, произведенным за счет средств материнского капитала, – добавляет аудитор консалтинговой группы «ФинАудит» Юлия Миронова. – Например, если стоимость квартиры составляет 2 млн. рублей, из которых 350 тыс. рублей оплачены из денег материнского капитала, то налоговый вычет может быть заявлен на сумму 1 650 000 рублей».

Также имущественный вычет нельзя получить на основании покупки жилья за пределами России или уплаты процентов по ипотечному кредиту в банке другого государства.

К списку публикаций    Версия для печати

Обсуждаем (0)

Добавить комментарий:



  

© 2005–2018 IPOCREDIT.RU – Ипотека, ипотечное кредитование в России
[email protected] – новости, пресс-релизы
[email protected] – информационное сотрудничество
[email protected] – рекламное сотрудничество